月度单店模型对账表(实际 vs 模型)
源文件:开业筹备/P8_开业后90天/月度单店模型对账表.md
月度单店模型对账表(实际 vs 模型)
用途:开业后每月把实际经营数据与P0立项的单店财务模型逐项对照,锚定支点三数(营收 / 贡献率 / 可减岗位),偏差超预警线即归因+整改,连续异常喂入止损熔断决策。
口径:房租按项目口径3万/月;经验值标注「(经验值)」,与法定无关,仅作锚。
0. 基本信息
| 项目 | 内容 |
|---|
| 对账月份 | (填:如 2026-07,开业第N月) |
| 营业天数 | (填) |
| 制表人/审核人 | (填:财务 / 店长) |
| 数据来源 | (填:POS/进销存/银行流水/排班系统) |
1. 收入侧对账
| 指标 | 模型(预算) | 本月实际 | 上月实际 | 达成率 | 环比 | 偏差原因 |
|---|
| 餐位数 | (填) | | | | | |
| 上座率/翻台率 | (经验值:中高客单翻台偏低,靠夜间+酒水补) | | | | | |
| 客单价 | (填) | | | | | |
| 堂食营收 | (填) | | | | | |
| 酒水营收(高毛利) | (填) | | | | | |
| 外卖/团购营收(扣抽佣10-20%后) | (填:抽佣回流模型) | | | | | |
| 月总营收 | (填) | | | | | |
(填写建议:把「篷开露星空」时段、周末高潮日营收单拎出来,验证护城河时段是否撑起溢价。)
2. 成本侧对账
| 科目 | 模型 | 本月实际 | 占营收比 | 预警线 | 是否超标 | 偏差原因/措施 |
|---|
| 食材成本 | | | | (经验值:原料毛利60-70%) | | |
| 人力成本 | | | | | | |
| 房租 | 30000 | 30000 | | 固定口径 | | |
| 能耗(燃气/电/水) | | | | | | |
| 折旧摊销(设备/篷布/自动化) | | | | | | |
| 营销费 | | | | | | |
| 其他(版权/保险/收运等) | | | | | | |
| 合计成本 | | | | | | |
3. 核心指标对照
| 指标 | 公式 | 模型 | 本月实际 | 行业经验锚 | 偏差 | 评价 |
|---|
| FLR(食材+人工+房租)/营收 | — | | | <60%抗风险(经验值) | | |
| 毛利率 | (营收-原料)/营收 | | | 原料毛利60-70%(经验值) | | |
| 净利率 | 净利/营收 | | | | | |
| 坪效 | 营收/面积 | | | | | |
| 人效 | 营收/人数 | | | | | |
| 现金流(经营净现金) | — | | | 不得持续为负 | | |
(填写建议:FLR>60%连续出现即逼近止损线,标红并联动《90天复盘与止损熔断表》。)
4. 支点三数追踪(本项目决策核心)
| 支点 | 定义 | 模型目标 | 本月实际 | 达成判断 | 备注 |
|---|
| ① 营收 | 月总营收达成率 | (填:如≥模型90%) | | □达标 | 决定是否撑得起固定成本 |
| ② 贡献率 | (营收-变动成本)/营收,即贡献毛利率 | (填) | | □达标 | 验证单元经济是否健康 |
| ③ 可减岗位 | 自动化传菜实际省下的可减岗位数 | (填:立项假设可减N岗) | | □达标 | 验证「后台省人基建」ROI |
(填写建议:可减岗位需用真实排班工时对比测算——特急レーン+机器人+取餐柜+空中飞菜实际替代了多少传菜/收餐工时,折算可减岗位数;若省人不及预期,自动化投资ROI假设需重估。)
5. 护城河溢价 / 自动化效益专项(对应 P8.4.2)
| 验证项 | 指标 | 本月实际 | 假设是否成立 |
|---|
| 篷开露星空时段坪效 | 该时段营收/面积 | | □成立 □证伪 |
| 酒水毛利贡献占比 | 酒水毛利/总毛利 | | |
| 夜间客流占比 | 夜间客数/总客数 | | |
| 自动化省人工时 | 月节省工时/折算岗位 | | |
6. 本月结论与改进
| 项 | 内容 |
|---|
| 整体评价 | (填:盈/平/亏,关键偏差) |
| 触线预警 | (填:是否触及FLR>60%/现金流为负/周转金低于X) |
| 下月改进措施 | (填:定价/菜单721优化/人力/时段/营销具体动作+责任人) |
| 是否升级止损评估 | □否 □是(启动《90天复盘与止损熔断表》) |